Momssatser i EU - Bliv klog på momssatserne her hos Shipmondo

Gå til oversigt
Camilla Jacobsen
af Camilla Jacobsen 05/11/2023

Sælger du varer til forbrugere i andre EU-lande, er det dit ansvar at undersøge hvilken momssats, der gør sig gældende. Få overblik over momssatser i EU her.

Momssatser i EU - Bliv klog på momssatserne her hos Shipmondo

Når du sælger varer i EU, skal der opkræves moms - dog er det op til de enkelte EU lande at fastsætte egne momssatser, og derfor er momsen også forskellige fra land til land.

Momssatser i EU-landene

For at skabe et overblik har vi her lavet et skema, så du kan se de satser, der gælder for de enkelte EU-lande.

EU-land Normalsats Nedsat sats Stærkt nedsat sats Parkeringssats
Østrig 20% 10/13% - 13%
Belgien 21% 6/12% - 12%
Bulgarien 20% 9% - -
Cypern 19% 5/9% - -
Tjekkiet 21% 10/15% - -
Tyskland 19% 7% - -
Danmark 25% - - -
Estland 20% 9% - -
Grækenland 24% 6/13% - -
Spanien 21% 10% 4% -
Finland 24% 10/14% - -
Frankrig 20% 5,5/10% 2,1% -
Kroatien 25% 5/13% - -
Ungarn 27% 5/18% - -
Irland 23% 9/13,5% 4,8% 13,5%
Italien 22% 5/10% 4% -
Litauen 21% 5/9% - -
Luxemborg 17% 8% 3% 14%
Letland 21% 12/5% - -
Malta 18% 5/7% - -
Holland 21% 9% - -
Polen 23% 5/8% - -
Portugal 23% 6/13% - 13%
Rumænien 19% 5/9% - -
Sverige 25% 6/12% - -
Slovenien 22% 9,5% - -
Slovakiet 20% 10% - -

Du kan også blive klogere på toldregler, moms og afgifter i vores guide om, hvordan man importerer varer fra EU.

Hvad er normal sats?

I EU bestemmer hvert land sin egen standard momssats, som skal være på mindst 15% ifølge EU-reglerne. Denne standard rate, en fast procentdel, gælder for de fleste varer og tjenester.

Hvad er nedsat sats?

EU-landene har mulighed for at vedtage differentierede momssatser, hvilket giver dem mulighed for at anvende en eller to lavere satser på bestemte varer og tjenesteydelser. Disse reducerede satser skal, når de anvendes, være mindst 5%.

Det er dog vigtigt at bemærke, at disse reducerede satser ikke gælder for elektronisk leverede tjenester.

Som angivet i tabellen ovenfor, skiller Danmark sig ud som det eneste EU-medlemsland, der ikke implementerer nogle reducerede satser. Danmark anvender en ensartet standard momsrate på 25 % på de fleste varer og tjenesteydelser. I flere EU-lande findes der særlige nedsatte momssatser for udvalgte varer og tjenester, som fremgår af den ovenstående tabel.

Disse nedsatte satser og de specifikke varer og tjenester, de gælder for, varierer fra land til land.

For eksempel har Tyskland en generel reduceret moms på alle fødevarer (7%), mens Kroatien for eksempel kun har en reduceret sats på mejeriprodukter (5%).

Hvad er særlige satser?

Der findes en række særlige satser, som nogle EU-lande har lov til at bruge på visse leverancer. Lande, der anvendte særlige satser d. 1. januar 1991, er de lande, der i dag må gøre brug af satserne.

Forklaringen til dette er, at de særlige satser oprindeligt var tænkt som en overgangsordning med det formål at sikre en god overgang til EU’s momsregler, som trådte i kraft med det indre marked d. 1. januar 1993 - hvorefter hensigten var, at de gradvist skulle udfases.

Hvad er stærkt nedsat sats?

I visse EU-lande anvendes der stærkt nedsatte satser på under 5% på salg af en begrænset liste af varer og tjenesteydelser.

Du kan finde flere oplysninger hos de enkelte landes myndigheder.

Hvad er parkeringsats?

Parkeringsats eller mellemsats, som det også kaldes, anvendes af nogle EU-lande på visse leverancer af varer og tjenesteydelser, som ikke er nævnt i ovenstående liste.

Lande, der benytter parkeringsats, kan stadigvæk anvende nedsatte satser i disse tilfælde, så længe satsen ikke ligger under 12%.

EU-momsregler for e-handel

Fra 1. juli 2021 har EU indført en fælles grænse for fjernsalg på 10.000 EUR, som dækker fjernsalg af varer og elektroniske tjenester til private forbrugere inden for EU. Denne grænse er relevant for alle dine salg på tværs af EU-lande.

For eksempel, hvis du sælger for 3.000 EUR til svenske kunder og 5.000 EUR til finske kunder, og din samlede omsætning fra disse salg ligger under EU’s grænse på 10.000 EUR for fjernsalg, kan du fortsat opkræve dansk moms (25%) for disse salg. Dette forudsætter, at din virksomhed er baseret i Danmark. Momsen skal indberettes og betales til de danske skattemyndigheder.

Hvis du derimod sælger for eksempel 7.000 EUR til tyske kunder og 8.000 EUR til italienske kunder, overskrider dine salg grænsen for fjernsalg - og derfor skal du indberette og betale moms i Tyskland og Italien i henhold til de gældende momssatser i disse to lande.

Sender du pakker til flere lande inden for EU?

En Shipmondo-konto gør det let at samle alle dine fragtaftaler på ét sted. Du får også adgang til at booke fragt via vores aftaler med populære transportører.

Alt du skal bruge er en gratis Shipmondo-konto.

Book fragt uden for EU gennem Shipmondo

Når du ønsker at sende varer uden for EU, gælder en række forskellige regler og faktorer.

Hvis du overvejer at udvide din forretning, anbefaler vi, at du grundigt undersøger markederne.

For eksempel, hvis du ønsker at sende til Norge, er der forskelle i den dokumentation, der kræves, afhængigt af hvad du sender, dets værdi og typen af emballage.

Hos Shipmondo står vi altid til rådighed for rådgivning og vejledning, hvis du har spørgsmål om moms, fragt, levering, told, tarifkoder, EORI-nummer, eller noget derimellem.

Med en Shipmondo-konto har du mulighed for at udfylde toldpapirer elektronisk og automatisk, hvilket gør det nemt og hurtigt at oprette dine eksportforsendelser.

Dette er især smart, hvis du har flere forsendelser til Norge eller andre lande uden for EU.

Det er enkelt, hurtigt og effektivt, og du kan starte med at sende pakker til lande uden for EU i dag.

Send din første pakke på under 5 minutter

Opret en gratis konto og du er i gang

Opret gratis konto