Toldguide: Få styr på fortoldning og toldregler

Oversigt
Camilla Jacobsen
af Camilla Jacobsen 09/10/2020

For at du gnidningsfrit kan eksportere og importere varer, kræver det, at du har styr på fortoldning og toldreglerne. Læs med her og kom godt fra start.

Toldguide: Få styr på fortoldning og toldregler

Har du styr på toldreglerne, og ved du hvilke tolddokumenter, der kræves, når du skal købe og/eller sælge varer i udlandet? Hvis ikke - så læs denne guide og blive klogere på, hvad der skal til.

Der er mange gode grunde for virksomheder til at handle internationalt, som bl.a. går fra ønsket om at vækste gennem nye markeder til at skaffe varer som er billigere, af højere kvalitet eller ikke er tilgængelige på hjemmemarkedet.

Hvis du, ligesom mange andre virksomheder, vil enten importere og/eller eksportere varer til udlandet, er du nødt til at have styr på toldprocessen. Mens der er fri handel mellem lande i EU, er vilkårene meget forskellige i de mange lande uden for EU, og det er her, du skal være særlig opmærksom.

Læs mere om, hvad du ellers bør overveje foruden told og dokumentation, hvis du vil sende til hele verden.

For nogle kan det at sætte sig ind i de forskellige toldregler og krav virke skræmmende og uoverskueligt, men det er rent faktisk slet ikke så farligt eller besværligt for den sags skyld. Det handler blot om, at du er velforberedt. Læser du denne guide, er du godt på vej.

Toldregler ved import af varer

Når du importerer varer uden for EU, skal du betale told, som er en afgift, der bliver pålagt de pågældende varer. Inden for EU betaler man ikke told, hvilket skyldes EU’s toldunion og den frie handel. Det er desuden også derfor, at man kalder vareudvekslingen i EU for levering af varer frem for import og eksport.

Hvis du skal importere varer uden for EU, skal din virksomhed være importørregistreret, og denne tilladelse kan du nemt og hurtigt få hos Erhvervsstyrelsen på virk.dk. Det væsentligste i denne registrering er, at du skal tage stilling til, hvordan du vil betale din told. Der er tre muligheder at vælge imellem, som er SKATs Sikkerhedsstillelsesordning, kontant betaling af told og anden sikkerhed. Se skærmbilledet fra virk.dk her:

import registrering

SKATs Sikkerhedsstillelsesordning er den model, der typisk anvendes, og som vi ligeledes vil anbefale. Ordningen er nem og giver minimal administration, da man fremfor at afregne pr. import (kontant betaling af told), får en toldfaktura på SKAT.dk én gang om måneden, der indeholder toldafgifter fra dine importerede varer for den gældende periode.

Læs også om, hvordan du importerer til USA og Kina.

Særlige afgifter

Foruden told findes der på nogle varer punktafgifter, som er særlige afgifter, du skal betale, som pålægges af den danske stat. Derfor er det en god idé forud for importeringen at undersøge, om der skal betales en ekstra punktafgift på dine importerede varer. Punktafgiftspligtige varer kan eksempelvis være: øl og vin, tobaksvarer, chokolade- og sukkervarer. Du finder en udtømmende vejledning vedrørende punktafgifter på skat.dk.

Angiv din importmoms

Når du har modtaget dine varer, skal du dog være opmærksom på, at du efterfølgende skal angive din importmoms, der udgør 25 % af toldværdien plus eventuelle yderligere transport- og forsikringsomkostninger. Importmomsen angives i din momsangivelse, men denne kan trækkes fra på samme måde, som når du handler med en dansk virksomhed. For at angive din importmoms skal du blot sørge for at bogføre fakturaen fra SKAT i dit regnskabssystem, og her har de forskellige regnskabssystemer en vejledning til, hvordan dette gøres.

Toldregler ved eksport af varer

Ligesom du skal importørregistreres, når du importerer varer, skal du også eksportørregistrere din virksomhed, hvis du gerne vil sælge dine varer på udenlandske markeder - se skærmbilledet fra virk.dk her:

eksport registrering

Har du et CVR-/SE-nummer, bliver du normalvis registreret på samme nummer, og samtidig vil du automatisk få dit CVR-/SE-nummer konverteret til et særligt EU-nummer, som kaldes for et EORI-nummer. EORI er et register over alle de virksomheder i EU, der handler med lande uden for EU.

Når du eksporterer varer ud af EU, kan disse sælges momsfrit. Dog er det nødvendigt, at du kan dokumentere, at varerne reelt set er eksporteret ud af EU med f.eks. en skriftlig ordre.

Sådan får du styr på din fortoldning

For at undgå forsinkelser eller tilbageholdelse i forhold til din import og/eller eksport kræver det, at du har styr på toldpapirer.

Først og fremmest er det centralt, at dine virksomhedsoplysninger står korrekt på forsendelsen. Har du eksempelvis flere binavne tilknyttet din virksomhed, anbefaler vi, at det er selskabets hovednavn, der skal fremgå på forsendelsen.

Derudover skal du også have styr på en række andre told- og fragtdokumenter. Det kan du få med en gratis Shipmondo-konto - og vi har samtidig lavet en overskuelig guide, der forklarer, hvordan dokumenterne udfyldes korrekt.

To centrale dokumenter der anvendes til toldbehandling, er en proformafaktura og en handelsfaktura. En proformafaktura er et tolddokument, der skal vedlægges forsendelser, hvor der ikke skal betales for varen, mens en handelsfaktura er et tolddokument, der vedlægges forsendelser, hvor der skal betales for varen. I Shipmondo har vi gjort det super nemt for dig, og du vil derfor automatisk blive bedt om at udfylde tolddokumentet elektronisk, og på den måde er du sikker på, at denne udfyldes korrekt - og du kan endda automatisere denne proces ved oprette forsendelsesskabeloner med præudfyldte toldoplysninger.

Se et eksempel på en handelsfaktura her: Handelsfaktura ved import

De forskellige transportører og modtagerlande har forskellige krav ift. tolddokumenter, og hvorvidt de skal være fysiske. I Shipmondo bliver dokumenterne vedlagt labelen, hvis der er behov for fysiske kopier på forsendelsen. Samtidig kan du i Shipmondo sende paperless med en række transportører, hvilket betyder, at din handels- eller proformafaktura bliver sendt automatisk til de rette toldmyndigheder - og det er både tidsbesparende og godt for miljøet.

Når du importerer og/eller eksporterer varer, er det desuden væsentligt, hvem der står for bookingen. Står leverandøren eller kunden for booking af fragten, er det ligeledes leverandøren eller kunden, der står for dokumentationen i forhold til importen/eksporten. Står du derimod selv for booking af fragten, er det dit ansvar, at informationerne står korrekt.

Har du spørgsmål import, eksport eller told?

Har du spørgsmål til, hvordan du eksporterer og importerer gennem Shipmondo, er du velkommen til at sende os en mail på support@shipmondo.com. Du kan også oprette en gratis konto og teste vores platform uden at betale for noget. Har du din egen fragtaftale, som du gerne vil benytte, så kan vi også opsætte denne på din konto.

Send din første pakke på under 5 minutter

Opret en gratis konto og du er i gang

Opret gratis konto